Ab 1. Januar 2007 gelten neue Sparerfreibeträge: Statt 1370 Euro nur noch 750 Euro für Ledige und 1500 Euro für Ehepaare (bisher 2740 Euro). Die Werbungskostenpauschale in Höhe von 51 Euro pro Person bleibt allerdings unberührt. Vor allem bei Zinsen für festverzinsliche Anlageformen kann der Freibetrag schnell aufgebraucht sein.

Wenn Sie bisher Anlagen mit einem festen Zinsertrag bevorzugt haben, zum Beispiel festverzinsliche Wertpapiere, Tages- oder Festgeld, werden Sie von der Senkung der Freibeträge besonders betroffen sein. Alles, was über dem der Bank erteilten Freistellungsauftrag liegt, wird mit der 30-prozentigen Zinsabschlagsteuer belastet.

Was können Sie tun, damit Ihre Kapitalerträge steuerfrei bleiben?

Grundvoraussetzung ist, dass Sie Ihrer Bank einen Freistellungsauftrag erteilt haben. Nur dann kommen Sie überhaupt in den Genuss des Sparer-Freibetrages. Falls der neue Freibetrag ab 2007 nicht mehr ausreicht, können Sie in steuersparende Anlageformen umschichten. Dabei sollten aber immer Ihr Sparziel und nicht rein steuerliche Aspekte im Vordergrund stehen. Hierbei berät Sie die Sparda-Bank - auch in Ihrer Nähe – gerne.

Zinserträge sind voll steuerpflichtig, Dividenden nur zur Hälfte, und Kursgewinne gar nicht (Ausnahme: so genannte Spekulationsgewinne, wenn Sie Papiere innerhalb von 12 Monaten wieder verkaufen). Um Steuern zu sparen, brauchen Sie zurzeit also Anlageformen, bei denen sich die Rendite zum größten Teil aus Kursgewinnen ergibt – das ist der steuerfreie Ertragsanteil. Hier kommen Aktien, Zertifikate und Investmentfonds in Frage. Nachstehend einige Beispiele zu Investmentfonds, um Ihnen die Möglichkeiten zu verdeutlichen:

Aktienfonds
Nur ein geringer Anteil der Fondsgewinne, nämlich die Dividende, ist steuerpflichtig – und auch das nur zu 50 Prozent. Die Fondsgewinne ergeben sich in erster Linie aus den Kursgewinnen der Aktien. Die Auswahl ist groß: Ganz nach Ihren persönlichen Vorlieben und Erwartungen können Sie sich für weltweit investierende Fonds, für einzelne Länder und Regionen, für spezielle Branchen entscheiden.

Steueroptimierte Rentenfonds
Rentenfonds investieren in festverzinsliche Wertpapiere. Die Zinserträge wären aber voll steuerpflichtig. Deshalb arbeiten diese Fonds mit einer besonderen Konstruktion: Es wird nur in Papiere mit einem niedrigen Kurs unterhalb des Nominalwertes angelegt. Der spätere Kurszuwachs auf 100 Prozent bei Endfälligkeit ist steuerfrei.

Immobilienfonds
Ein großer Teil der Ausschüttungen von Immobilienfonds muss nicht versteuert werden. Hier beträgt der steuerfreie Ertragsanteil oft um die 50 Prozent. Gegenüber einer voll steuerpflichtigen Anlage sind Immobilienfonds umso attraktiver, je höher Ihr persönlicher Steuersatz liegt.

Eine Patentlösung zum Steuersparen gibt es freilich nicht. Welche Anlageform Sie wählen, hängt von Ihrer persönlichen Steuersituation, aber auch von Ihrer Risikobereitschaft bzw. Ihrem Sicherheitsbedürfnis ab.